Veel spaarders vragen zich af: hoeveel belasting betaal je over spaargeld? In Nederland betaal je belasting over je vermogen in box 3, maar de regels veranderen regelmatig. In dit artikel leggen we uit hoe de belasting over spaargeld werkt in 2025.

Hoe werkt belasting over spaargeld?

Belasting over spaargeld valt onder de vermogensrendementsheffing in box 3 van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je niet direct belasting betaalt over je spaargeld, maar over een fictief rendement dat de Belastingdienst hanteert. Dit rendement is gebaseerd op de waarde van je spaargeld en andere bezittingen per 1 januari van het belastingjaar.

Vrijstellingen in 2025

In 2025 geldt er een belastingvrije voet voor vermogen in box 3. Dit betekent dat je pas belasting betaalt als je boven een bepaalde grens uitkomt. Voor 2025 is deze vrijstelling vastgesteld op € 57.684 per persoon (of €115.368  voor fiscale partners). Heb je minder spaargeld dan dit bedrag of ben je aan groen sparen? Dan hoef je hierover geen belasting te betalen. Ben je groen aan het sparen dan hoef je geen vermogensrendementheffing te betalen tot een een bedrag van € 26.321.

Belastingtarieven en fictief rendement in 2025

Boven de vrijstellingsgrens wordt er gerekend met een fictief rendement, dat afhankelijk is van de samenstelling van je vermogen. De Belastingdienst hanteert verschillende percentages voor spaargeld, beleggingen en overige bezittingen. Voor spaargeld is dit fictieve rendement in 2025 naar verwachting circa 1,5%, terwijl voor beleggingen een hoger percentage geldt.

Het belastingtarief in box 3 is in 2025 vastgesteld op 36% over het fictieve rendement. Dit betekent dat je uiteindelijk ongeveer 0,54% belasting betaalt over je spaargeld boven de vrijstellingsgrens (1,5% fictief rendement x 36% belasting).

Voorbeeldberekening

Stel, je hebt €100.000 spaargeld en geen andere bezittingen:

• Vrijstelling: €57.684
• Belastbaar vermogen: €100.000 – €57.684 = €42.316
• Fictief rendement: 1,5% van €42.316 = €634,74
• Te betalen belasting: 36% van €645 = €228,51

Conclusie

De belasting over spaargeld in 2025 hangt af van je totale vermogen en de vrijstellingsgrens. Door slim gebruik te maken van vrijstellingen en strategieën om je belastbare vermogen te verlagen, kun je mogelijk besparen op box 3-heffing. Wil je precies weten hoeveel belasting je moet betalen? Gebruik dan een actuele rekentool of raadpleeg een belastingadviseur.

Wil je meer tips over slim omgaan met je vermogen? Bekijk dan onze andere artikelen over sparen, beleggen en financiële vrijheid.