Hoeveel belasting betaal je over spaargeld in 2026?

Hoeveel belasting betaal je over spaargeld in 2026? Het antwoord is minder eenvoudig dan je denkt — en voor veel mensen ook een stuk gunstiger dan gevreesd. In dit artikel leg ik precies uit hoe de belasting over spaargeld werkt in 2026, wat de vrijstellingsgrens is, hoeveel je werkelijk betaalt en hoe je slim kunt besparen op je box 3-heffing.

Hoeveel spaargeld mag je belastingvrij hebben in 2026?

In 2026 mag je als alleenstaande €59.357 aan vermogen hebben zonder ook maar één euro belasting te betalen. Voor fiscale partners is dat samen €118.714. Dit heet het heffingsvrij vermogen — en het geldt voor je totale vermogen in box 3, dus spaargeld én beleggingen bij elkaar opgeteld.

Blijf je onder deze grens? Dan betaal je geen vermogensbelasting over je spaargeld, hoe hoog de rente ook is. Je hoeft het wel op te geven in je belastingaangifte, maar de belasting is nul.

Goed nieuws: het kabinet wilde het heffingsvrij vermogen in 2026 verlagen naar €51.396, maar de Tweede Kamer heeft dit voorstel geschrapt. De vrijstelling is zelfs licht gestegen ten opzichte van 2025 (€57.684).

Hoe werkt belasting over spaargeld?

Belasting over spaargeld valt onder de vermogensrendementsheffing in box 3. Je betaalt geen belasting over je werkelijk ontvangen rente, maar over een fictief rendement dat de Belastingdienst jaarlijks vaststelt. Of je nu 2% rente ontvangt of 0,5% — de belasting wordt berekend over hetzelfde fictieve percentage.

Voor 2026 is het fictieve rendement op spaargeld voorlopig vastgesteld op 1,28%. Over dat fictieve rendement betaal je vervolgens 36% belasting. Dit komt neer op een effectieve heffing van circa 0,46% per jaar over je belastbare spaargeld.

Hoeveel belasting betaal je over spaargeld? Rekenvoorbeelden

Voorbeeld 1: €50.000 spaargeld — geen belasting

Voorbeeld 2: €100.000 spaargeld

Voorbeeld 3: €200.000 spaargeld, fiscale partners

Voorbeeld 4: Spaargeld én beleggingen gecombineerd

Heb je zowel spaargeld als beleggingen? Dan telt de Belastingdienst alles bij elkaar op voor de grondslag, maar past per categorie een ander fictief rendement toe. Beleggingen krijgen een fictief rendement van 6,00% — veel hoger dan spaargeld. Hoe meer beleggingen, hoe hoger je belasting.

🧮 Bereken je belasting over spaargeld

Belastingvrij sparen in 2026: wat zijn je opties?

1. Blijf onder de heffingsvrije grens

De meest directe manier: zorg dat je totale vermogen in box 3 onder €59.357 blijft. Voor veel mensen met alleen een spaarrekening is dit al het geval — zij betalen helemaal geen vermogensbelasting.

2. Benut de vrijstelling van je fiscale partner

Heb je een fiscale partner? Dan mag je de grondslag sparen en beleggen vrij verdelen. Samen heb je recht op €118.714 heffingsvrij vermogen. Door het vermogen optimaal te verdelen, betaal je als stel zo min mogelijk belasting.

3. Groen sparen of beleggen

Erkend groen sparen en groen beleggen is extra vrijgesteld in box 3 — tot circa €27.000 per persoon in 2026. Bovenop de reguliere vrijstelling. Groen sparen doe je via banken die deelnemen aan de groenregeling. Let op: deze vrijstelling wordt na 2027 afgebouwd en verdwijnt grotendeels.

4. Spaar via een lijfrente of bankspaarrekening

Geld op een lijfrenterekening of bankspaarrekening valt niet in box 3 maar in box 1. Je mag de inleg aftrekken van je belastbaar inkomen en betaalt pas belasting bij uitkering. Voor FIRE-beleggers met jaarruimte is dit een van de meest effectieve manieren om box 3-belasting te vermijden én tegelijk vermogen op te bouwen.

5. Gebruik de tegenbewijsregeling

Is je werkelijke rendement op je spaargeld lager dan het fictieve rendement van 1,28%? Dan kun je via de tegenbewijsregeling je werkelijke rendement opgeven aan de Belastingdienst. Als dat lager is, betaal je minder belasting. Houd je rente-overzichten bij voor de aangifte.

Hoeveel spaargeld mag je hebben voor toeslagen?

Naast de belastingvrijstelling zijn er ook vermogensgrenzen voor toeslagen. Dit is een andere grens dan het heffingsvrij vermogen in box 3:

Let op: voor huurtoeslag geldt een veel lagere vermogensgrens dan het heffingsvrij vermogen in box 3. Als je spaargeld hebt boven ~€33.748, heb je mogelijk geen recht meer op huurtoeslag — ook al betaal je nog geen vermogensbelasting. Controleer dit altijd via de Belastingdienst of Toeslagen website.

Wat verandert er in 2028?

Vanaf 2028 is de bedoeling dat je belasting betaalt over je werkelijke rendement — dus over de rente die je werkelijk ontvangt op je spaargeld. Voor spaarders met een hoge rente kan dit ongunstiger uitpakken dan het huidige systeem. Wie weinig rente ontvangt, is juist beter af. De exacte regels staan nog niet vast.

Voor nu: het huidige systeem met fictieve rendementen loopt door t/m 2027. Houd de ontwikkelingen in de gaten als je een langetermijn FIRE-strategie plant.

Veelgestelde vragen over belasting over spaargeld

Hoeveel spaargeld mag je hebben zonder belasting te betalen in 2026?

Als alleenstaande mag je €59.357 aan totaalvermogen hebben zonder belasting te betalen. Voor fiscale partners is dat €118.714 samen. Heb je ook beleggingen, dan telt dat mee in hetzelfde bedrag.

Betaal ik belasting over de rente op mijn spaargeld?

Niet direct. Je betaalt geen belasting over de rente zelf, maar over een fictief rendement van 1,28% op je spaargeld (boven de vrijstellingsgrens). Of je nu meer of minder rente ontvangt, de belasting is gebaseerd op dit vaste fictieve percentage — totdat het nieuwe stelsel in 2028 ingaat.

Moet ik mijn spaargeld opgeven als het onder de vrijstellingsgrens ligt?

Ja, je geeft je spaargeld altijd op in box 3 van je belastingaangifte. Maar als het onder €59.357 blijft, is je box 3-inkomen nul en betaal je geen vermogensbelasting.

Telt mijn spaarrekening bij de ING, Rabo of ABN mee voor box 3?

Ja. Alle banktegoeden — spaarrekeningen, betaalrekeningen, deposito’s — tellen mee als vermogen in box 3, ongeacht bij welke bank. Je bank stuurt je jaarlijks een opgave met de waarde per 1 januari, die je invult in je aangifte.

Is het slim om spaargeld te beleggen om belasting te besparen?

Niet puur voor belastingvoordeel — beleggingen hebben in box 3 juist een hoger fictief rendement (6%) dan spaargeld (1,28%), wat leidt tot meer belasting. Beleggen is slim voor hogere verwachte rendementen op de lange termijn, niet om je box 3-heffing te verlagen. Lees meer over sparen vs. beleggen.